股票代码：300996     证券简称：普联软件   公告编号：2025-010               普联软件股份有限公司     向不特定对象刊行可治疗公司债券                 论证分析论述                 二〇二五年二月                                                      目          录       （二）本次刊行适合《注册责罚办法》向不特定对象刊行可治疗公司债       （三）公司不属于《对于对失信被实施东说念主实施聚拢惩责的调和备忘录》       和《对于对海关失信企业实施聚拢惩责的调和备忘录》法子的需要惩处 六、本次刊行对现存鼓励权益或者即期呈报摊薄的影响以及填补的具体措施                    释 义      本论述中，除非高下文另有法子，下列简称具有如下含义： 普联软件、公司、刊行东说念主   指   普联软件股份有限公司                   普联软件股份有限公司向不特定对象刊行可治疗公司 预案            指                   债券预案 本次向不特定对象刊行、               指   公司本次向不特定对象刊行可治疗公司债券的算作 本次刊行                   普联软件本次向不特定对象刊行可治疗公司债券的募 订价基准日         指                   集诠释书公告日 鼓励大会          指   普联软件股份有限公司鼓励大会 董事会           指   普联软件股份有限公司董事会 《公司法子》        指   《普联软件股份有限公司法子》 《证券法》         指   《中华东说念主民共和国证券法》 《公司法》         指   《中华东说念主民共和国公司法》 《注册责罚办法》      指   《上市公司证券刊行注册责罚办法》 中国证监会         指   中国证券监督责罚委员会 深交所           指   深圳证券走动所 元、万元          指   东说念主民币元、东说念主民币万元 注：本论述中若出现总额与各分项数值之和余数不符的情况，为四舍五入原因形成。            普联软件股份有限公司     向不特定对象刊行可治疗公司债券论证分析论述 一、本次刊行证券过火品种弃取的必要性   普联软件献媚自己的实践情况，并凭证《证券法》《注册责罚办法》等关连 法律、法则和规范性文献的法子，拟向不特定对象刊行可治疗公司债券（以下简 称“可转债”）的方式召募资金。   （一）本次刊行证券弃取的品种   本次刊行证券的种类为可治疗为公司 A 股股票的可治疗公司债券。该可转 债及未来治疗的股票将在深圳证券走动所上市。   （二）本次刊行实施的必要性   本次召募资金投资时势适合关连政策和法律法则，适合公司计谋发展策画方 向，是公司操纵行业发展机遇，增强公司中枢本事和业务上风的蹙迫举措，有意 于增强公司的可不断发展智商，适合上市公司及整体鼓励的利益，具备必要性和 可行性。具体分析详见公司公告的《普联软件股份有限公司向不特定对象刊行可 治疗公司债券召募资金使用的可行性分析论述》。   本次刊行的可转债在适合条件时可治疗为公司股票，十分于在刊行公司债券 的基础上附加了一份期权，因此兼具股性和债性。可治疗公司债券每每具有较低 的票面利率，大要权贵镌汰公司融资成本。通过本次刊行，公司大要适应提高负 债水平、优化本钱结构，充分利用债务杠杆陶冶财富收益率，提高鼓励利润呈报。   综上，公司弃取可转债进行融资具有必要性。 二、本次刊行对象弃取范围、数目和规范的适应性   （一）本次刊行对象弃取范围的适应性   本次可转债的具体刊行方式由鼓励大会授权董事会及/或董事会授权东说念主士与 本次刊行的保荐机构（主承销商）详情。本次可转债的刊行对象为持有中国证券 登记结算有限包袱公司深圳分公司证券账户的当然东说念主、法东说念主、证券投资基金、符 正当律法子的其他投资者等（国度法律、法则谢却者以外）。   本次刊行的可转债向公司现存A股鼓励实行优先配售，现存A股鼓励有权放 弃优先配售权。向公司现存A股鼓励优先配售的具体比例提请鼓励大会授权董事 会凭证刊行时具体情况详情，并在本次可转债的刊行公告中给以表现。公司现存 A股鼓励优先配售之外的余额以及公司现存A股鼓励扬弃优先配售后的部分，采 用网下对机构投资者发售和/或通过深圳证券走动所走动系统网上订价刊行相结 合的方式进行，余额由主承销商包销。具体刊行方式，提请公司鼓励大会授权董 事会及/或董事会授权东说念主士与本次刊行的保荐机构（主承销商）协商详情。   本次刊行对象的弃取范围适合中国证监会及深圳证券走动所关连法律法则、 规范性文献的法子，本次刊行对象的弃取范围适应。   （二）本次刊行对象数目的适应性   本次向不特定对象刊行可转债的刊行对象为持有中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司证券账户的当然东说念主、法东说念主、证券投资基金、适正当律法子的其 他投资者等（国度法律、法则谢却者以外）。本次刊行对象的数目适合《注册管 理办法》等法律法则的关连法子，刊行对象数目适应。   （三）本次刊行对象规范的适应性   本次可转债刊行对象应具有一定的风险识别智商和风险承担智商，并具备相 应的资金实力。本次刊行对象的规范适合《注册责罚办法》等法律法则的关连规 定，刊行对象规范适应。 三、本次刊行订价的原则、依据、方法和法子的合感性   （一）本次刊行订价的原则合理   公司将经深圳证券走动所审核通过并在中国证监会完成注册后，经与保荐机 构（主承销商）协商后详情刊行期。   本次刊行的订价原则：   本次刊行的可转债票面利率的详情方式及每一计息年度的最终利率水平，提 请公司鼓励大会授权董事会在刊行前凭证国度政策、商场景色和公司具体情况与 保荐机构（主承销商）协商详情。   （1）驱动转股价钱的详情   本次刊行的可转债驱动转股价钱不低于召募诠释书公告之日前二十个走动 日公司A股股票走动均价（若在该二十个走动日内发生过因除权、除息引起股价 治疗的情形，则对治疗前去未来的走动均价按经由相应除权、除息治疗后的价钱 计较）和前一个走动日公司A股股票走动均价，且不得进取修正。具体驱动转股 价钱提请公司鼓励大会授权公司董事会及/或董事会授权东说念主士在刊行前凭证商场 景色与保荐机构（主承销商）协商详情。   其中，前二十个走动日公司A股股票走动均价=前二十个走动日公司A股股票 走动总额/该二十个走动日公司A股股票走动总量；前一走动日公司A股股票走动 均价=前一走动日公司A股股票走动总额/该日公司A股股票走动总量。   （2）转股价钱的治疗方式及计较公式   在本次刊行之后，当公司出现因派送股票股利、转增股本、增发新股或配股 等情况（不包括因本次刊行的可转债转股而加多的股本）使公司股份发生变化或 派送现款股利时，公司将按下述公式进行转股价钱的治疗（保留少许点后两位， 终末一位四舍五入）：   派送股票股利或转增股本：P1=P0/（1+n）；   增发新股或配股：P1=（P0+A×k）/（1+k）；   上述两项同期进行：P1=（P0+A×k）/（1+n+k）；   派送现款股利：P1=P0－D；   上述三项同期进行：P1＝（P0－D+A×k）/（1+n+k）   以上公式中：P0为治疗前转股价，n为送股或转增股本率，k为增发新股或配 股率，A为增发新股价或配股价，D为每股派送现款股利，P1为治疗后转股价。   当公司出现上述股份和/或鼓励权益变化情况时，公司将瓜代进行转股价钱 治疗，并在中国证监会指定的上市公司信息表现媒体上刊登转股价钱治疗公告， 并于公告中载明转股价钱治疗日、治疗办法及暂停转股时代（如需）。当转股价 作风整日为本次刊行的可转债持有东说念主转股央求日或之后、治疗股份登记日之前， 则该持有东说念主的转股央求按公司治疗后的转股价钱实施。   当公司可能发生股份回购、兼并、分立或任何其他情形使公司股份类别、数 量和/或鼓励权益发生变化从而可能影响本次刊行的可转债持有东说念主的债权益益或 转股生息权益时，公司将视具体情况按照平允、公正、公允的原则以及充分保护 本次刊行的可转债持有东说念主权益的原则治疗转股价钱。关连转股价钱治疗内容及操 作办法将依据届时国度关连法律法则及证券监管部门的关连法子制订。   （二）本次刊行订价的依据合理   本次刊行的可转债驱动转股价钱不低于召募诠释书公告之日前二十个走动 日公司A股股票走动均价（若在该二十个走动日内发生过因除权、除息引起股价 治疗的情形，则对治疗前去未来的走动均价按经由相应除权、除息治疗后的价钱 计较）和前一个走动日公司A股股票走动均价，且不得进取修正。具体驱动转股 价钱提请公司鼓励大会授权公司董事会及/或董事会授权东说念主士在刊行前凭证商场 和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商详情。   其中，前二十个走动日公司A股股票走动均价=前二十个走动日公司A股股票 走动总额/该二十个走动日公司A股股票走动总量；前一走动日公司A股股票走动 均价=前一走动日公司A股股票走动总额/该日公司A股股票走动总量。   本次刊行订价的依据适合《注册责罚办法》等法律法则的关连法子，本次发 行订价的依据合理。   （三）本次刊行订价的方法和法子合理   本次向不特定对象刊行可转债的订价方法和法子均凭证《注册责罚办法》等 法律法则的关连法子，召开董事会并将关连公告在走动所网站及指定的信息表现 媒体上进行表现，并将提交公司鼓励大会审议。   本次刊行订价的方法和法子适合《注册责罚办法》等法律法则的关连法子， 本次刊行订价的方法和法子合理。   要而论之，本次刊行订价的原则、依据、方法和法子均适合关连法律法则的 要求，合规合理。 四、本次刊行方式的可行性   （一）本次刊行适合《证券法》法子的关连刊行条件   凭证《证券法》第十四条法子，公司对公开荒行股票所召募资金，必须按照 招股诠释书或者其他公开荒行召募文献所列资金用途使用；转换资金用途，必须 经鼓励大会作出决议。私行转换用途，未作考订的，或者未经鼓励大会认同的， 不得公开荒行新股。   公司适合上述法子，不存在不得公开荒行新股的情形。   （1）具备健全且运行通俗的组织结构   公司严格按照《公司法》《证券法》和其它的关连法律法则、规范性文献的 要求，树立了健全的公司谋略组织结构。公司组织结构昭着，各部门和岗亭职责 明确，并已树立了特意的部门职责职责，运行通俗。   （2）最近三年平均可分派利润足以支付公司债券一年的利息 为11,863.03万元。本次刊行拟召募资金24,293.26万元，假定票面利率不逾越3%， 每年产生的利息不逾越728.80万元，公司最近三年平均可分派利润足以支付公司 债券一年的利息。   （3）召募资金使用适正当子   公司本次召募资金扣除刊行用度后拟一说念用于“国产ERP功能扩张树立项 目”、“数智化金融风险管控系列居品树立时势”和“云湖平台研发升级时势”， 适合国度产业政策和法律、行政法则的法子。公司向不特定对象刊行可转债筹集 的资金，按照公司债券召募办法所列资金用途使用；转换资金用途，须经债券持 有东说念主会议作出决议；向不特定对象刊行公司债券筹集的资金，不必于弥补赔本和 非分娩性支拨。   公司适合《证券法》第十五条第二款“公开荒行公司债券筹集的资金，必须 按照公司债券召募办法所列资金用途使用；转换资金用途，必须经债券持有东说念主会 议作出决议。公开荒行公司债券筹集的资金，不得用于弥补赔本和非分娩性支拨” 的法子。   （4）不断谋略智商   公司始终专注于大型集团企业责罚软件的开荒及就业，在所从事的业务领域 具备较强的不断革命智商和托福智商，积蓄了丰富的实践警戒和典型客户，所研 发的软件居品适合大型集团企业需求；公司聚焦计谋客户始终就业的发展计谋符 合大型集团客户信息化树立的脾气和需求，与主要计谋客户树立了多档次的调和 关系，在大型集团企业信息化领域的市形势位不断沉稳，具有较强的中枢竞争力。   面向更凡俗商场，公司将聚焦上风业务领域，以专科化居品和就业拓展客户， 为收拢数字化、智能化和信创国产化的机遇，公司在适合信创规范的ERP等方面 积极干与，逐渐拓展了新的业务领域。2021年度、2022年度和2023年度，公司归 属于上市公司鼓励净利润分辨为13,858.26万元、15,514.82万元和6,216.02万元。 因此，公司具备不断谋略智商。   因此，公司适合《证券法》第十五条第三款“上市公司刊行可治疗为股票的 公司债券，除应当适合第一款法子的条件外，还应当恪守本法第十二条第二款的 法子。”   限制本论证分析论述出具日，公司不存在不得再次公开荒行公司债券的下列 情形：   （1）对已公开荒行的公司债券或者其他债务有走嘴或者延伸支付本息的事 实，仍处于络续状态；   （2）违背《证券法》法子，转换公开荒行公司债券所募资金的用途。   （二）本次刊行适合《注册责罚办法》向不特定对象刊行可治疗公司债券的 关连法子 的刊行条件   （1）公司具备健全且运行通俗的组织机构   公司严格按照《公司法》《证券法》和其它的关连法律法则、规范性文献的 要求，树立了健全的公司谋略组织结构。公司组织结构昭着，各部门和岗亭职责 明确，并已树立了特意的部门职责职责，运行通俗。   公司适合《注册责罚办法》第十三条之“（一）具备健全且运行通俗的组织 机构”的法子。   （2）公司最近三年平均可分派利润足以支付公司债券一年的利息 为11,863.03万元。本次刊行拟召募资金24,293.26万元，假定票面利率不逾越3%， 每年产生的利息不逾越728.80万元，公司最近三年平均可分派利润足以支付公司 债券一年的利息。   公司适合《注册责罚办法》第十三条之“（二）最近三年平均可分派利润足 以支付公司债券一年的利息”的法子。   （3）具有合理的财富欠债结构和泛泛的现款流量 分辨为17.66%、18.45%、16.73%和12.04%，不存在紧要偿债风险，具有合理的资 产欠债结构。2021年度、2022年度及2023年度，公司谋略行径产生的现款流量净 额累计为15,398.06万元，谋略行径获得现款的智商较强，具有泛泛的现款流量。   公司本次可转债刊行完成后，累计公司债券余额未逾越最近一期末净财富额 的50%。   公司适合《注册责罚办法》第十三条之“（三）具有合理的财富欠债结构和 泛泛的现款流量”的法子。 第十条、第十三条对于上市公司向不特定对象刊行可转债的刊行条件   （1）刊行东说念主现任董事、监事和高等责罚东说念主员适正当律、行政法则法子的任 职要求   公司现任董事、监事和高等责罚东说念主员具备法律、行政法则和规章法子的任职 经验，不存在违背《公司法》第一百七十八条、第一百七十九条、第一百八十条、 第一百八十一条法子的算作，最近三年内不存在受到中国证监会的行政处罚的情 形，最近三年内不存在受到证券走动所公开训斥或通报月旦的情形；不存在因涉 嫌监犯被司法机关立案考核或者涉嫌监犯违法被中国证监会立案访问的情形。   公司适合《注册责罚办法》第九条之“（二）现任董事、监事和高等责罚东说念主 员适正当律、行政法则法子的任职要求”的法子。   （2）刊行东说念主具有无缺的业务体系和径直面向商场孤独谋略的智商，不存在 宝石续谋略有紧要不利影响的情形   公司领有孤独无缺的主营业务和自主谋略智商，公司严格按照《公司法》                                  《证 券法》以及《公司法子》等关连法律法则的要求规范运作。公司在东说念主员、财富、 业务、机构和财务等方面孤独，领有孤独无缺的采购、分娩、销售、研发体系， 在业务、东说念主员、机构、财务等方面均孤独于公司的控股鼓励、实践约束东说念主过火控 制的其他企业，具有无缺的业务体系和径直面向商场孤独谋略的智商，不存在对 不断谋略有紧要不利影响的情形。     公司适合《注册责罚办法》第九条之“（三）具有无缺的业务体系和径直面 向商场孤独谋略的智商，不存在宝石续谋略有紧要不利影响的情形”的法子。     （3）刊行东说念附近帐基础职责规范，里面约束轨制健全且灵验实施，最近三年 财务管帐论述被出具无保属见识审计论述     公司严格按照《公司法》               《证券法》                   《深圳证券走动所创业板股票上市功令》 等关连法律法则、规范性文献的要求，树立了完善的公司里面约束轨制。公司组 织结构昭着，各部门和岗亭职责明确，并已树立了特意的部门职责职责。公司建 立了特意的财务责罚轨制，对财务部的组织架构、职责职责、管帐培训轨制、财 务审批、预算成本责罚等方面进行了严格的法子和约束。公司树立了严格的里面 审计轨制，对里面审计机构的职责和权限、审计对象、审计依据、审计范围、审 计内容、职责法子等方面进行了全面的界定和约束。     致同管帐师事务所（特殊普通合资）对公司2021年度、2022年度及2023年度 的财务论述进行了审计并出具了规范无保属见识的审计论述。     综上，本次刊行适合上述法子。     （4）除金融类企业外，最近一期末不存在持有金额较大的财务性投资的情 形     凭证《证券期货法律适宅心见第18号》法子，限制2024年9月30日，刊行东说念主 兼并报表口径包摄于母公司扫数者权益为118,763.75万元，刊行东说念操纵有的财务性 投资总额未逾越公司兼并报表包摄于母公司净财富的30%。此外，限制2024年9 月30日，刊行东说念主不存在已实施或拟实施的对类金融业务、金融业务的投资（不包 括投资前后持股比例未加多的对集团财务公司的投资），不存在与公司主营业务 无关的股权投资，不存在已实施或拟实施的资金拆借、托付贷款的情况。     公司适合《注册责罚办法》第九条之“（五）除金融类企业外，最近一期末 不存在金额较大的财务性投资”的法子。     （5）刊行东说念主不存在《注册责罚办法》第十条、第十三条法子的不得向不特 定对象刊行可转债的情形     限制本论述出具日，公司不存在《注册责罚办法》第十条法子的不得向不特 定对象刊行证券的情形，具体如下：     ①私行转换上次召募资金用途未作考订，或者未经鼓励大会认同；     ②上市公司或者其现任董事、监事和高等责罚东说念主员最近三年受到中国证监会 行政处罚，或者最近一年受到证券走动所公开训斥，或者因涉嫌监犯正在被司法 机关立案考核或者涉嫌监犯违法正在被中国证监会立案访问；     ③上市公司或者其控股鼓励、实践约束东说念主最近一年存在未履行向投资者作出 的公开承诺的情形；     ④上市公司或者其控股鼓励、实践约束东说念主最近三年存在败北、行贿、侵占财 产、挪用财产或者大意社会主义商场经济治安的刑事监犯，或者存在严重毁伤上 市公司利益、投资者正当权益、社会各人利益的紧要监犯算作。     公司适合《注册责罚办法》第十条的关连法子。     限制本论述出具日，公司不存在《注册责罚办法》第十四条法子的不得刊行 可转债的情形，具体如下：     （1）对已公开荒行的公司债券或者其他债务有走嘴或者延伸支付本息的事 实，仍处于络续状态；     （2）违背《证券法》法子，转换公开荒行公司债券所募资金用途。     公司适合《注册责罚办法》第十四条的关连法子。 定     公司本次召募资金使用适合《注册责罚办法》第十二条、第十五条的关连规 定，具体如下：   （1）合国度产业政策和关连环境保护、地皮责罚等法律、行政法则法子。   公司本次召募资金扣除刊行用度后拟一说念用于“国产ERP功能扩张树立项 目”、“数智化金融风险管控系列居品树立时势”和“云湖平台研发升级时势”， 适合国度产业政策和法律、行政法则的法子。   （2）除金融类企业外，本次召募资金使用不得为持有走动性金融财富和可 供出售的金融财富、借予他东说念主、托付本旨等财务性投资，不得径直或者障碍投资 于以交易有价证券为主要业务的公司。   公司本次召募资金扣除刊行用度后拟一说念用于“国产ERP功能扩张树立项 目”、“数智化金融风险管控系列居品树立时势”和“云湖平台研发升级时势”， 不必于持有走动性金融财富和可供出售的金融财富、借予他东说念主、托付本旨等财务 性投资，不径直或者障碍投资于以交易有价证券为主要业务的公司。   （3）召募资金投资实施后，不会与控股鼓励、实践约束东说念主过火约束的其他 企业新增组成紧要不利影响的同行竞争、显失平允的关联走动，或者严重影响公 司分娩谋略的孤独性。   召募资金时势实施完成后，公司不会与控股鼓励、实践约束东说念主过火约束的其 他企业新增组成紧要不利影响的同行竞争、显失平允的关联走动，或者影响公司 谋略的孤独性。   （4）上市公司刊行可转债，召募资金不得用于弥补赔本和非分娩性支拨。   公司本次刊行可转债的召募资金未用于弥补赔本和非分娩性支拨。 理详情融资领域，本次召募资金主要投向主业”的法子   （1）本次刊行适合“上市公司应当感性融资，合理详情融资领域”的法子   凭证《证券期货法律适宅心见第18号》中对于第四十条“感性融资，合理确 定融资领域”的领悟与适用，“上市公司央求增发、配股、向特定对象刊行股票 的，本次刊行董事会决议日距离上次召募资金到位日原则上不得少于十八个月。 上次召募资金基本使用已矣或者召募资金投向未发生变更且按目的干与的，相应 阻隔原则上不得少于六个月。上次召募资金包括首发、增发、配股、向特定对象 刊行股票，上市公司刊行可转债、优先股、刊行股份购买财富并配套召募资金和 适用简便法子的，不适用上述法子。”   公司本次刊行可转债，不适用上述法子。   （2）本次刊行适合“主要投向主业”的法子   凭证《证券期货法律适宅心见第18号》中对于召募资金用于补流还贷奈何适 用第四十条“主要投向主业”的领悟与适用，“通过配股、刊行优先股或者董事 会详情刊行对象的向特定对象刊行股票方式召募资金的，不错将召募资金一说念用 于补充流动资金和偿还债务。通过其他方式召募资金的，用于补充流动资金和偿 还债务的比例不得逾越召募资金总额的百分之三十。对于具有轻财富、高研发投 入脾气的企业，补充流动资金和偿还债务逾越上述比例的，应当充分论证其合理 性，且逾越部分原则上应当用于主营业务关连的研发干与。”   公司本次召募资金扣除刊行用度后拟一说念用于“国产ERP功能扩张树立项 目”、“数智化金融风险管控系列居品树立时势”和“云湖平台研发升级时势”， 为格外公司主营业务及未来发展主见。本次召募资金用于补充流动资金和偿还债 务等非本钱性支拨比例适合上述法子。   综上，本次刊行适合“主要投向主业”的法子。   （1）本次刊行可转债刊行条件适合《注册责罚办法》第六十一条的法子   可转债应当具有期限、面值、利率、评级、债券持有东说念主权益、转股价钱及调 整原则、赎回及回售、转股价钱向下修正等成分。   本次可转债决议明确了期限、面值、利率、评级、债券持有东说念主权益、转股价 格及治疗原则、赎回及回售、转股价钱向下修正等成分。本次可转债票面利率的 详情方式及每一计息年度的最终利率水平，在公司鼓励大会批准和授权本次可转 债刊行事宜后，同意由公司董事会（或董事会会授权东说念主士）在刊行前凭证国度政 策、商场景色和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商详情。   综上，本次刊行适合上述法子。   （2）本次刊行可转债刊行条件适合《注册责罚办法》第六十二条的法子   可转债自觉行扫尾之日起六个月后方可治疗为公司股票，转股期限由公司根 据可转债的存续期限及公司财务景色详情。债券持有东说念主对转股或者不转股有弃取 权，并于转股的次日成为上市公司鼓励。   公司本次向不特定对象刊行可转债的预案中商定：本次可转债转股期自可转 债刊行扫尾之日起满六个月后的第一个走动日起至可转债到期日止。债券持有东说念主 对转股或者不转股有弃取权，并于转股的次日成为公司鼓励。   综上，本次刊行适合上述法子。   （3）本次刊行可转债刊行条件适合《注册责罚办法》第六十四条的法子   向不特定对象刊行可转债的转股价钱应当不低于召募诠释书公告日前二十 个走动日上市公司股票走动均价和前一个走动日均价。   本次刊行的可转债的驱动转股价钱不低于召募诠释书公告日前二十个走动 日公司A股股票走动均价（若在该二十个走动日内发生过因除权、除息引起股价 治疗的情形，则对治疗前去未来的收盘价按经由相应除权、除息治疗后的价钱计 算）和前一个走动日公司A股股票走动均价，且不低于最近一期经审计的每股净 财富和股票面值。具体驱动转股价钱提请公司鼓励大会授权公司董事会及/或董 事会授权东说念主士在刊行前凭证商场和公司具体情况与保荐机构（主承销商）协商确 定。   前二十个走动日公司A股股票走动均价=前二十个走动日公司A股股票走动 总额/该二十个走动日公司A股股票走动总量；前一走动日公司A股股票走动均价 =前一走动日公司A股股票走动总额/该日公司A股股票走动总量。   凭证《可治疗公司债券责罚办法》，公司本次向不特定对象刊行可转债的转 股价钱不得进取修正。   综上，本次刊行适合上述法子。   要而论之，公司本次刊行适合《注册责罚办法》关连法子，不存在不得刊行 证券的情形，本次刊行方式正当合规。   （三）公司不属于《对于对失信被实施东说念主实施聚拢惩责的调和备忘录》和《关 于对海关失信企业实施聚拢惩责的调和备忘录》法子的需要惩处的企业范围，不 属于一般失信企业和海关失信企业   经自查，公司不属于《对于对失信被实施东说念主实施聚拢惩责的调和备忘录》和 《对于对海关失信企业实施聚拢惩责的调和备忘录》法子的需要惩处的企业范围， 不属于一般失信企业和海关失信企业。 五、本次刊行决议的平允性、合感性   本次刊行决议经董事会审慎筹划后通过，刊行决议的实施将有意于公司业务 领域的扩大和盈利智商的陶冶，有意于加多整体鼓励的权益。   本次向不特定对象刊行可转债决议及关连文献在走动所网站及指定的信息 表现媒体上进行表现，保证了整体鼓励的知情权。   公司将召开审议本次刊行决议的鼓励大会，鼓励将对公司本次向不特定对象 刊行可转债按照同股同权的方式进行平允的表决。鼓励大会就本次向不特定对象 刊行可转债关连事项作出决议，必须经出席会议的鼓励所持表决权的三分之二以 上通过，中小投资者表决情况应当单独计票。同期，公司鼓励可通过现场或网罗 表决的方式诓骗鼓励权益。   要而论之，本次可转债决议如故公司董事会审慎筹划，以为该决议适合整体 鼓励的利益，本次可转债决议及关连文献已履行了关连表现法子，保险了鼓励的 知情权，同期本次向不特定对象刊行可转债决议将在鼓励大会上领受参会鼓励的 平允表决，具备平允性和合感性。 六、本次刊行对现存鼓励权益或者即期呈报摊薄的影响以及填补的具 体措施   公司向不特定对象刊行可转债后，存在公司即期呈报被摊薄的风险。公司拟 通过多种措施退却即期呈报被摊薄的风险，以填补鼓励呈报，终了公司的可不断 发展、增强公司不断呈报智商。公司拟采用如下填补呈报措施：完善公司法东说念主治 理结构，加强谋略责罚和里面约束；加强召募资金责罚，保险召募资金合理规范 使用；加速募投时势树立程度，提高召募资金使用恶果；不断完善利润分派轨制， 强化投资者呈报机制。   公司董事会对本次刊行对现存鼓励权益或者即期呈报摊薄的影响以及填补 的具体措施进行了厚爱论证分析和审议，为确保填补呈报措施得到切实履行，公 司董事、高等责罚东说念主员及实践约束东说念主亦出具了关连承诺，具体内容详见公司同日 公告的《普联软件股份有限公司对于向不特定对象刊行可治疗公司债券摊薄即期 呈报与公司采用填补呈报措施及关连主体承诺的公告》。 七、论断   要而论之，公司本次向不特定对象刊行可转债具备必要性与可行性，本次发 行决议平允、合理，适合关连法律法则的要求，本次刊行决议的实施将有意于进 一步陶冶上市公司的谋略事迹，适合公司发展计谋，适合公司及整体鼓励利益。                       普联软件股份有限公司董事会